צ'קליסט מסמכים להגשת דוח שנתי — עם הסברים ולינקים

לפני שניגשים למילוי הדוח השנתי (טופס 1301), כדאי לאסוף מראש את כל המסמכים. ריכזנו כאן צ׳קליסט מסודר לפי קטגוריות — עם הסבר קצר מה כל מסמך, למה צריך אותו ואיפה משיגים אותו.

ניכוי מס במקור

לאורך השנה מנכים לכם מס מהכנסות שונות ומעבירים אותו לרשות המסים. את הסכומים האלה מקזזים מול המס הסופי בדוח — ולכן חשוב לאסוף את כל אישורי הניכוי.

• אישורי ניכוי מס במקור מלקוחות ומגופים משלמים (טפסי 857/806).
• אישור שנתי מהבנק על ניכוי מס מריבית, מדיבידנד ומרווחי הון (טופס 867).
• אישורים על ניכוי מס מקצבאות, מלגות או תשלומים אחרים.

הכנסות מעסק וביטוח לאומי

• דוח רווח והפסד שנתי של העסק (מתוכנת הנהלת החשבונות).
• ריכוז הכנסות והוצאות, מאזן בוחן ואישורי מחזור.
• אישור שנתי מהמוסד לביטוח לאומי על דמי ביטוח ששולמו (מוכרים בחלקם לניכוי).

הכנסות ממשכורת — טופס 106

טופס 106 הוא הריכוז השנתי שכל מעסיק מחויב להנפיק, ובו סך המשכורת, הניכויים וההפרשות. אם עבדתם אצל כמה מעסיקים — צריך 106 מכל אחד מהם.

פיצויים ופרישה — טופס 161

בעת סיום העסקה או משיכת כספי פיצויים, המעסיק או חברת הביטוח מנפיקים טופס 161 המפרט את סכומי הפיצויים ואת המס שנוכה. המסמך חיוני כדי לא לשלם מס פעמיים.

הכנסות אחרות ומענקים

• אישורים על הכנסות משכר דירה, מריבית, מדיבידנד ומרווחי הון.
• אישורים על מענקים (כגון מענקי חרבות ברזל) ותמיכות.
• אישורים על הכנסות מחו״ל, אם רלוונטי.

זיכויים וניכויים אישיים

• קבלות על תרומות למוסדות מוכרים לפי סעיף 46 (לקבלת זיכוי).
• אישורים על הפקדות לקרן פנסיה, לקופת גמל ולקרן השתלמות.
• אישורים על ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה.
• מסמכים התומכים בנקודות זיכוי (למשל ילדים, סיום תואר, מגורים ביישוב מזכה).