רפורמת עסק זעיר יוצאת לדרך: מדריך מקיף להצטרפות והתנהלות במסלול החדש (עדכון נובמבר 2024)

[עודכן לאחרונה ביום 2 בדצמבר 2024]

📌 מהי רפורמת בעל עסק זעיר?

רפורמת "בעל עסק זעיר" לשנת 2024 היא שינוי משמעותי שנועד להקל על עסקים קטנים, עם מחזור שנתי של עד 120,000 ₪. המטרה? להעניק לכם פשטות בתהליך הדיווח, חיסכון בעלויות ובזמן.

ההקלות המרכזיות במסלול:

✅ פטור מהגשת דו"ח שנתי (טופס 1301).

✅ הכרה אוטומטית בהוצאות בגובה 30% מהמחזור.

✅ פטור מתשלום מקדמות (אך יש אפשרות לתשלום "על החשבון").

✅ התנהלות פשוטה ודיגיטלית מול רשות המסים.

✅מי זכאי להצטרף?

כדי להירשם למסלול, עליכם לעמוד בתנאים הבאים:

מחזור עסקאות שנתי של עד 120,000 ₪.
עצמאים בלבד – עוסק פטור או עוסק מורשה.
ניהול ספרים תקין.
הכנסות מיגיעה אישית בלבד.

⛔ מי אינו זכאי?

מעסיקי עובדים.
בעלי שליטה בחברה.
מקבלי הכנסה ממעסיק נוכחי או לשעבר (בשלוש השנים האחרונות).
מקבלי יותר מ-25% מהכנסות מקרוב משפחה.
בעלי הכנסות מניירות ערך או קריפטו שאינן עסקיות.
בעלי הכנסות משכר דירה שאינן עסקיות.

איך נרשמים למסלול?

1. עסקים חדשים:

פתחו תיק "עוסק פטור" באתר רשות המסים.
במהלך הרישום, סמנו את האפשרות "בעל עסק זעיר".
תקבלו אישור אוטומטי במייל או ב-SMS.

2. עסקים קיימים:

היכנסו לאזור האישי באתר רשות המסים.
מלאו בקשה לשינוי סוג התיק ל"בעל עסק זעיר".
הצהירו על עמידה בתנאים והמחזור הצפוי.
המתינו לאישור – התשובה תתקבל באופן אוטומטי.

איך מתנהלים במסלול החדש?

במהלך השנה:

תיאום מס: חובה לעדכן את המחזור הצפוי במערכת המקוונת.
עדכון הכנסות: במקרה של שינויים משמעותיים בהכנסות או במשכורות נוספות.
תשלומים על חשבון: אפשרות (מומלצת) לתשלום מקדמות לאורך השנה.

בסוף השנה:

דיווח שנתי: הגישו דיווח על המחזור בפועל עד ה-31 במרץ.
תשלום מס: המס יחושב בהתאם לנתונים שהוזנו במהלך השנה.

יתרונות וחסרונות

✅ יתרונות:

פטור מדו"ח שנתי.
הכרה אוטומטית בהוצאות ללא הצורך באסמכתאות.
חיסכון בזמן ובעלויות ניהול.

❌ חסרונות:

מגבלה של 30% על הוצאות מוכרות (לא מתאים לעסקים עם הוצאות גבוהות).
חובת דיווח שוטפת ותיאום מס פעם בשנה לפחות.
החובה לנהל פנקסים לא מבוטלת.

🔑 טיפים להפקת המירב מהמסלול

1️⃣ בצעו תיאום מס בזמן כדי לשמור על הזכאות.

2️⃣ תעדו את כל ההוצאות במהלך השנה, גם אם בחרתם בניכוי הנורמטיבי.

3️⃣ שקלו תשלום מקדמות לאורך השנה כדי להימנע מחיוב מס גדול בסופה.

4️⃣ שימו לב לעמידה בתנאים המקדימים כדי להבטיח את המשך הזכאות.

📣 סיכום והמלצות

רפורמת "בעל עסק זעיר" מציעה הזדמנות מצוינת לעסקים קטנים לחסוך זמן וכסף. עם זאת, חשוב לבדוק את הכדאיות הכלכלית ולוודא עמידה בתנאים.

📢 לעדכונים בזמן אמת כנסו לערוץ הטלגרם שלנו

קישורים רלוונטיים - עוסק זעיר | באתר רשות המסים

הודעה על יציאה לדרך של רפורמת עוסק זעיר ופתיחת מערכת ההצטרפות למסלול | רשות המסים (https://www.gov.il/he/pages/sa261124-3)

למערכת הגשת הבקשה להצטרפות למסלול עוסק זעיר לעסקים שנפתחו עד שנת 2024 | רשות המסים (https://www.gov.il/he/service/request-transfer-to-micro-business-owner)

למסמך ההבהרות וההנחיות שפורסם | רשות המסים (https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/represent-info261124-1/he/IncomeTax_IncomeTaxRepresentInfo_represent-info261124-1.pdf)

הנחיות והסברים בנושא עוסק זעיר | רשות המסים (https://www.gov.il/he/pages/small-business-owner-income-tax?chapterIndex=7)

שאלות ותשובות בנושא עוסק זעיר | רשות המסים (https://www.gov.il/he/departments/faq/faq-small-business-owner)

עמוד ייעודי לעוסק זעיר | רשות המסים (https://www.gov.il/he/departments/topics/income-tax-small-business-owner/govil-landing-page)