עוסק פטור #2: כל מה שחייב לדעת - דיווחים ותשלומי חובה

עוסקים פטורים נוטים לחשוב פעם אחר פעם, בטעות, כי הם פטורים מהכל. למעט ההתחשבנות השוטפת מול מע"מ, עוסק פטור ועוסק מורשה חייבים בדיוק באותם הדיווחים והתשלומים.

להלן רדימת החובות והשיקולים שבעל עסק נדרש לבצע עם עצמו.

צ'קליסט דיווחים ותשלומים

מס הכנסה

דיווחים שנתיים

- [ ] הגשת דוח שנתי למס הכנסה (טופס 1301) עד ה-30 באפריל בשנה העוקבת

- [ ] צירוף טופס 6111 (פירוט הכנסות והוצאות) לדוח השנתי מעל מחזור עסקאות מסוים

- [ ] הגשת הצהרת הון (בדרך כלל כל מספר שנים, לפי דרישת רשות המסים)

תשלומי חובה

- [ ] תשלום מקדמות מס הכנסה (אם נדרש) - בדרך כלל פעם בחודשיים

- [ ] תשלום מס סופי לפי השומה השנתית

עדכונים על שינויים

- [ ] דיווח על שינויים בפרטים אישיים (כתובת, מצב משפחתי וכו')

- [ ] דיווח על שינויים בעסק (סוג פעילות, היקף וכו')

מע"מ

דיווחים תקופתיים

- [ ] הגשת דוח שנתי מקוון על מחזור עסקאות עד ה-31 בינואר בשנה העוקבת

- [ ] אם המחזור עולה על הסף לעוסק פטור - דיווח מיידי למע"מ לצורך שינוי הסיווג

עדכונים שוטפים

- [ ] דיווח על הפסקת פעילות (אם רלוונטי)

- [ ] דיווח על שינויים בעסק (סוג פעילות, כתובת וכו')

ביטוח לאומי

תשלומים

- [ ] תשלום מקדמות ביטוח לאומי וביטוח בריאות - בדרך כלל אחת לחודשיים

עדכונים שוטפים

- [ ] דיווח על שינויים בהיקף הפעילות או במחזור ההכנסות

- [ ] עדכון פרטים אישיים (כתובת, מצב משפחתי וכו')

הפקדה לחסכונות ולפנסיה (= גמל)

- [ ] הפקדות לקופת חיסכון פנסיוני (מומלץ)

- [ ] הפקדות לקרן השתלמות (אופציונלי)

ניהול ספרים

ניהול שוטף

- [ ] הוצאת קבלות עבור כל תקבול

- [ ] רישום מדויק של כל ההכנסות וההוצאות

- [ ] שמירת כל המסמכים והאסמכתאות למשך 7 שנים לפחות

- [ ] ניהול מסודר של הוצאות - שמירת קבלות וחשבוניות מקוריות

תוכנה לניהול עסק

- [ ] בחירת תוכנה מתאימה ורשומה במרשם התוכנות של רשות המסים

- [ ] ודאו שהתוכנה מספקת מספור רציף ותאריכים שאינם ניתנים לשינוי

- [ ] שימוש במודול ניהול הוצאות (אם קיים)

טיפים נוספים

- [ ] התעדכנות שוטפת בשינויי חקיקה ותקנות רלוונטיות לעוסקים פטורים

- [ ] שמירה על הפרדה בין חשבון בנק עסקי לפרטי

- [ ] תיעוד נסיעות עסקיות (ק"מ, יעד ומטרה)

- [ ] שמירת תיעוד לפגישות עסקיות והוצאות אירוח (אם רלוונטי)

- [ ] בדיקה תקופתית של זכאות להטבות מס או מענקים ממשלתיים

- [ ] שקילת פנייה ליועץ מס או רואה חשבון במקרים מורכבים או בעת צמיחה משמעותית בעסק

זכרו: על אף שאתם פועלים ללא מייצג, חשוב להישאר מעודכנים ולפעול בהתאם לכל הדרישות החוקיות. במקרה של ספק, מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע.