איך לפתוח תיק עוסק פטור ברשויות בעצמכם (מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי) כולל קישורים וצילומי מסך.

לפני המדריך שיסביר לכם איך לפתוח תיק, קודם כל חייב לנפץ כמה מיתוסים או הנחות שגויות לגבי עוסק פטור. השלושה הבאים חשובים, מומלץ לקרוא בעיון (זה קצר):

פתחתם? שילמתם!

מהרגע שפתחתם תיק עוסק פטור, מוטלות עליכם כל המחויבויות המוטלות על כל בעלי העסקים העצמאים. עצמאים שפועלים שנים רבות וכאלה שפתחו לפני מספר דקות תיק חדש חייבים באותן דרישות דיווח ותשלום.

כלומר, גם אם פתחתם תיק שלא הייתה בו אפילו שקל אחד של פעילות > חלות עליכם אותן מחויבויות לפי החוק.

עוסק פטור? אז זהו שלא.

ביטוח לאומי זה קריטי.

---

תהליך פתיחת תיק עסק במאקרו

תחנה ראשונה: מע"מ (מס ערך מוסך)

תחנה שנייה: מס הכנסה.

הבקשה היא רק למע"מ ולאחר שהתיק אצלם נפתח התיק במס הכנסה ייפתח אוטומטית לאחר כמה ימים.

תחנה שלישית: ביטוח לאומי!

תחנה 2+3: רשות המסים (מע"מ ומס הכנסה)

הקדמה

חוק מס ערך מוסף, תשל״ו–1975 קובע כי מי שמתכוון לבצע פעילות עסקית שאיננה עסקה חד פעמית, חייב להירשם כעוסק במרשמי מע"מ, לכל המאוחר ביום הראשון של הפעילות העסקית.

ההבדל היחידי הוא בנוגע להתחשבנות בין מע"מ לבין העסקים > ההתחשבנות השוטפת מול מע"מ. עוסק פטור: מדווח למע"מ רק פעם בשנה. עוסק מורשה: מדווח למע"מ פעם בחודש/חודשיים ומשלם או מקבל החזר על המע"מ.

ראינו שאין הבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה למעט ההתחשבנות השוטפת מול מע"מ שעורך העוסק הפטור מדי חודש או חודשיים.

פתיחת התיק

בגוגל חפשו "איזור אישי רשות המסים" >

כנסו/הירשמו לחשבון האישי >

לאחר מכן בחרו "פתיחת תיק עוסק פטור"

עקבו אחר ההוראות וצרפו את כל המסמכים הנדרשים וזהו.

אם כל המסמכים שצריך נשלחו במלואם ועקבתם אחר ההוראות - תוך כמה ימים תקבלו למייל אישור עוסק פטור.

סיכום ביניים

פתחתם תיק עוסק פטור לעניין מע"מ. המשמעות היא שמרגע קבלת אישור עוסק פטור במייל תוכלו להפיק קבלות.

כפי שאמרנו > עוסק פטור אינו נדרש להתנהל מול מע"מ בשוטף, לכן בפעם הבאה שיהיה לכם אינטראציה מול מע"מ תהיה באחד משני המצבים הבאים:

1. אם חציתם את התקרה שנקבעה לעוסק פטור באותה שנת המס, לשנת 2024 התקרה היא 120,000 ש"ל. במצב זה תצטרכו לבקש לשנות סיווג מעוסק פטור לעוסק מורשה ותדרשו להגיש דוח רווח והפסד והעתקים של 10 קבלות אחרונות שהופקו בעסק קודם למועד השינוי.

2. בסוף שנת המס, קרי ביום ה-31.12.2024 של שנת המס השוטפת (2024). תצטרכו לסכם את כלל הקבלות שלכם ולוודא שהפקתם בגין כל תקבול שהתקבל אצלכם קבלה. סכום זה ידווח למעמ עד ה-31/1/2024.

---

אחרי שסיימנו עם מע"מ והבקשה לפתוח תיק במס הכנסה עוברת אליהם באופן אוטומטי.

יש לדווח על תחילת העיסוק שלכם כעצמאים לביטוח הלאומי כדי לשמור על הכיסוי שלכם.

תחנה 3: המוסד לביטוח הלאומי

• פתיחת תיק עצמאי בביטוח לאומי היא נפרדת ואינה מסונכרנת עם פתיחת תיק במס הכנסה ומע"מ. חובה להודיע לביטוח לאומי בנפרד על תחילת פעילות עצמאית.

• ההודעה נעשית באמצעות טופס  דין וחשבון רב שנתי | המוסד לביטוח לאומי (טופס 6101). זהו למעשה "שינוי מעמד" מול הביטוח הלאומי למעמד של עצמאי.

• יש חשיבות רבה לבחון האם הפעילות עונה להגדרת "עצמאי" או "עצמאי שאינו עונה על ההגדרה". ההבדל קריטי לגבי תשלומי דמי הביטוח והזכאות לתגמולים מביטוח לאומי בעת הצורך. לקריאה על כך באתר הביטוח הלאומי היכנסו לקישור.

• הנתונים שימסרו בטופס (היקף פעילות והכנסות צפויות) יקבעו את גובה מקדמות דמי הביטוח שישולמו מדי חודש.

• מומלץ להקים הוראת קבע בכרטיס אשראי למניעת היווצרות חובות.

• הזכאות של עצמאים לקצבאות כמו דמי לידה או דמי פגיעה תלויה ברישום כעצמאי ובתשלום דמי ביטוח במועד. חוב עלול לשלול זכאות.

• במועד פתיחת התיק קיים קושי לצפות במדויק את ההכנסה, אך חשוב לתת הערכה מדויקת ככל הניתן, כי היא משפיעה על הכיסוי הביטוחי והתגמולים בעת הצורך.

• ניתן לעדכן את ההכנסה המוצהרת אחת לשלושה חודשים, וההפרשים ייזקפו בסוף השנה - החזר על עודף או תשלום השלמה.

סיכום

לסיכום, פתיחת תיק עצמאי בביטוח לאומי היא פעולה נפרדת וחיונית מיד עם תחילת הפעילות כעצמאי, כדי להבטיח כיסוי ביטוחי ולהימנע מחובות. חשוב להצהיר נכונה על ההכנסות הצפויות ולעמוד בתשלומים השוטפים.

בכל מה שקשור לביטוח לאומי תמיד עדיף לשלם יותר ואחר כך, מקסימום תקבלו החזר. ככל שתשלמו מקדמות גבוהות יותר (שמחושבות לפי ההכנסה המוצהרת על ידכם) כך תהיו זכאים לפרמיות ותשלומים מאת הביטוח הלאומי בסכומים גבוהים יותר.