מערכת הגשת הדוח השנתי לשנת 2024 נפתחה וזה הזמן להתחיל להיערך להגשת הדוח השנתי למס הכנסה. בין אם אתם עצמאים, שכירים עם הכנסות נוספות, בעלי מניות בחברות, או נהנים מהכנסות פסיביות – חשוב להיערך נכון ולאסוף את כל המסמכים הנדרשים כדי להימנע מעיכובים מיותרים.

בפוסט הזה נפרט על:

מי צריך להגיש דוח שנתי
אילו מסמכים ואישורים צריך לאסוף
מועדים אחרונים להגשה
טיפים חשובים להגשה מסודרת

📅 מועדים אחרונים להגשת דוח שנתי 2024

בהתאם להודעה של רשות המסים, להלן המועדים להגשת הדוח השנתי:

דוח שנתי רגיל (ללא הגשה מקוונת): עד יום חמישי, 29.5.2025
דוח שנתי מקוון (דרך מערכת המייצגים או הגשה עצמאית): עד יום שני, 30.6.2025
דוח לחברות, מלכ"רים ובעלי שליטה: עד יום חמישי, 31.7.2025

💡 שימו לב: המועדים עשויים להשתנות בהתאם להודעות רשות המסים על הארכות חריגות, אך נכון להיום אלו התאריכים הרשמיים.

🗂️ המסמכים והאישורים שחשוב לאסוף

פרטים אישיים

צילום תעודת זהות עם ספח עדכני
כתובת עדכנית כפי שמעודכנת במשרד הפנים

הכנסות מעסק או משלח יד

טופסי ניכוי מס במקור (857/806)
פירוט קבלות שהופקו
דוח מלאי ליום 31.12.2023
רישיון רכב + ביטוח רכבים ששימשו לעסק
הסכם רכישת / מכירת רכב

הכנסות אחרות

הסכמי שכירות על נכסים
טופסי 867 – רווחי הון, דיבידנדים וריביות
אישורים מהמוסד לביטוח לאומי (אבטלה, דמי לידה, פגיעה)
טופס 1324 – הכנסות מחו"ל
טופס 1348 – תושבות חוץ או מיסוי זר
טופס 1399 – רווח הון
טופסי 1322 / 1325 / 1326 – השקעות בשוק ההון / קריפטו
טופס 702 – סיום פרויקט בנייה

ניכויים מוכרים

אישורים על הפקדות:
- לפנסיה
- ביטוח חיים / אובדן כושר עבודה
- קרן השתלמות
- קופת גמל לקצבה
טופס 134 – חישוב עודפים לתשלום סוציאלי
טופס 135 – פריסת דמי לידה
אישורים על תשלום דמי ביטוח לאומי (לעצמאים)

זיכויים במס

קבלות מקוריות על תרומות למוסדות מוכרים (סעיף 46)
אישור תושב ביישוב מוטב (טופס 1312א)
תעודת שחרור מצה"ל או שירות לאומי
תעודת עולה חדש / תושב חוזר
אישור זכאות לתואר אקדמי / מקצועי
אישורים רפואיים:
- טופס 127 – נטול יכולת (קטין)
- טופס 116א – נטול יכולת (בגיר)
- אישור פקיד שומה לנכות מלאה (100%)
- תעודת עיוור (שהונפקה אחרי 1.1.1994)
- טפסים 127 ו־116א להחזקת קרוב במוסד
- הסכם גירושין + אסמכתאות תשלום מזונות
- אישור חד־הורי

הכנסות ממשכורת (שכירים)

טופס 106 מכל מעסיק שעבדתם אצלו בשנת 2023.
מה אם עבדתם אצל כמה מעסיקים? יש להמציא טופס 106 מכל מעסיק, גם אם עבדתם יום אחד בלבד.

הפקת טופס 106:

דרך המעסיק (חובה לפי חוק לשלוח עד מרץ).
דרך האזור האישי ברשות המסים.

פרישה מעבודה

טופס 161 - חובה לכל מי שפרש, פוטר או התפטר בשנת המס.
מופק ומועבר על ידי המעסיק בסיום העסקה.

ביטוח לאומי

אישורים על קצבאות (דמי אבטלה, פגיעה, דמי לידה וכו').
אישור תשלום דמי ביטוח לאומי לעצמאים.
ניתן להפיק מהאזור האישי באתר הביטוח הלאומי.

השקעות והכנסות הוניות

ניירות ערך, ריביות, פקדונות: טופס 867 מהבנק/ברוקר.
מענקי חרבות ברזל: דו"ח ריכוז מענקים מאזור אישי ברשות המסים (מהווים הכנסה חייבת במס).

📎 קישורים שימושיים

✍️ נזכיר:

זוהי רשימה כללית בלבד. ייתכנו דרישות נוספות בהתאם לנסיבות האישיות שלך. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס מוסמך לפני הגשת הדוח.

הגשת דוח שנתי 2024 – מה צריך לדעת ואיך להיערך נכון